第二四七章 审计结果（1 / 2）

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“柳书记，这是关于国土局的审计结果……”审计处副处长张振奎很快的将一份审计结果递交给了柳罡。柳罡接过报告看了起来。

审计的范围2005年1月至2007年3月国土局财政收支进行了就地审计，审计结果报告：

一、基本情况亘南国土资源局是主管全地区土地资源、矿产资源等自然资源的规划、管理、保护与合理利用，以及测绘行业管理工作的县政斧工作部门。内设办公室、行政审批科等6个职能科室，辖亘南，黎通等七个县级局……国土资源局（包括下属事业单位，县局）行政编制170人、实有183人；事业编制933人、实有1007人（参照公务员管理601人、事业230人、自收自支176人）。

（一）国土资源局根据账面资料反映，2005年1月至2007年3，收入404921511.92元，其中:财政补助收入361722301.26元、上级补助收入1200000元、事业收入18060000元、其他收入23939210.66元；支出348789450.63元，其中：工资福利支出135849150.70元、商品和服务支出44447150.65元、对个人和家庭的补助支出15711580.56元、项目支出152781550.72元；本期收支结余56132060.29元。期初事业结余转入38607660.07元,期末累计事业结余94739720.36元。

2005年1月至2007年3月，行政事业姓收费收入7543901490.10元，其中：工本费收入1145630元、地籍测绘费504200元、交易手续费1995000元、征地管理费6457920.05元、罚没收入15961470元、土地出让金收入2436057690.40元、土地地价款1198886000元、耕地开垦费49136100元、土地收益金11928860元、折抵指标费3694098020.50元、失地农民保险费23329040元、其他收入88714280.18元、土地登记费15200元、新菜地开发建设费377000元、统一征地不可预见费12762840元、采矿权价款4470000元、采矿权登记费4000元、矿产资源补偿费1198000元、统一征地管理费16820元。

2007年3月，资产类合计784434580.41元，其中：货币资金176988110.61元、其他应收款530393420.98元、固定资产77053030.82元；负债类合计603771980.79元；净资产类合计180662590.62元，其中：固定基金77053030.82元、事业基金94739720.36元、专用基金8869830.44元。

国土资源局于2005年9月开始建立支农专项资金专户，并进行单独核算。根据账面资料反映，2005年9月至2007年3月，支农专项资金收入27460800元，其中：财政补助收入12200000元、其他收入15260800元；支农专项资金支出18074420.40元；期末支农专项资金结余9386370.60元。

（二）土地储备中心……（三）县耕地开垦有限公司……（四）县土地勘测队……（五）基本建设专户……二、审计评价……三、审计发现的问题（一）没有依据收取地产交易手续费2005年1月至2007年3月，国土资源局用非税收入统一票据收取土地交易手续费1995000元，其中：2005年1月至12月收取517000元、2006年度收取558500元、2007年度收取919500元。这种做法违反了《u省行政事业姓收费管理条例》第九条、第十条关于严禁擅自设立行政事业姓收费项目等乱收费行为和行政事业姓收费实行收费许可证制度的规定。

（二）欠收部分土地出让金2005年至2007年，全地区共供地834宗地，其中出让478宗地，土地合同总价683780.5万元，到2007年底已收土地出让金423280.5万元，有108宗地欠收土地出让金共计2605000万元，占应收土地出让金的38.1%。截止2010年8月8曰，仍有5宗地合计面积87.4亩，欠收土地出让金90200万元，分别是……（三）部分专项资金未及时发挥效益2005年11月至12月，地区财政拨入地质防治项目资金和农业土地开发资金9200000元，截止2007年5月，该资金仍未投入使用。这种做法不符合《u省地质灾害防治项目和专项资金管理暂行办法》第十条、第十一条“和《u省用于农业土地开发的土地出让金使用管理办法》第九条的有关规定。

（四）转而未供土地未纳入土地储备管理截止2007年3月，政斧存量土地经省国土资源厅批准，已办理农用地转用、土地征收批准手续而未供应出去的有812宗，折合面积19720.3亩，至2007年5月底未纳入土地储备管理。这种做法不符合《土地储备管理办法》第十五条“已办理农用地转用、土地征收批准手续的土地，由土地登记机关办理注销土地登记手续后纳入土地储备”的规定。

（五）部分基建项目管理不规范1。基建项目未能按期完工……2.基建项目未及时办理竣工决算并结转固定资产……（六）固定资产管理不规范经对国土资源局的固定资产账面数量、金额等与固定资产登记表核对，并抽查部分固定资产发现：一是固定资产账账金额不符。2007年3，固定资产账面金额合计126132420.82元；而登记表反映，固定资产金额合计64144650.50元，比账面金额少61987770.32元。二是固定资产数量账实不符。2007年3月登记表反映房屋建筑物有40幢，占地面积30570平方米，原值32424660元；而实有房屋建筑物60幢，建筑面积135840平方米，原值79246650元。三是房屋未及时办理产权登记。在用的6幢房屋，其中：局办公楼等35幢房屋均未办理房产证和土地证。上述做法不符合《行政单位财务规则》第二十七条关于行政单位应当建立、健全资产管理制度，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。

（七）往来款项未及时清理1。2007年3月，国土资源局其他应收款余额530393420.98元，其中2005年以前发生的128938810.01元，占24.31%；其他应付款余额603771980.79元，其中2005年以前发生的436351360.73元，占72.27%。经抽查核对发现：2007年3月，国土资源局借给亘南土地评估所2645280.69元、而亘南土地评估所已于2003年注销了会计核算账户……2。2007年3月，县土地储备中心其他应付款余额61388010.75元，其中2005年以前发生的54388010.75元，占88.60%；其他应收款余额67511870.08元，其中2005年以前发生的67328060.28元，占99.73%。

3。2007年3月，县耕地开垦公司其他应收款余额248884100.78元，其中2005年以前发生的20026840.92元，占80.47%；其他应付款余额92899950.53元，其中2005年以前发生的16290030.70元，占17.54%。